Mon comptable ne pouvait pas me dire combien je pouvais me verser ce mois. Alors j'ai calculé moi-même : voilà la formule exacte.
Ton solde bancaire affiche 196 000 €. Ton résultat comptable est 177 000 €. Mais ton vrai cash disponible est 126 549 €. La différence, c'est la formule que ton comptable ne te donne jamais.
J'avais 196 379 € sur mon compte professionnel. Mon outil comptable affichait un résultat de 177 801 €. Et pendant des mois, j'ai navigué avec ces deux chiffres : sans savoir lequel croire pour décider de mon virement mensuel. La réponse n'est ni l'un ni l'autre.
Pourquoi ton solde bancaire te ment
Ton compte bancaire contient de l'argent qui ne t'appartient pas encore. Il y a de la TVA que tu dois reverser à l'État d'ici quelques semaines. De l'IS que tu devras payer en solde en septembre. Des cotisations URSSAF du trimestre prochain. Et une réserve minimale pour ne pas te retrouver à sec si un client paie en retard. Tout ça est dans ton compte, mais tu ne peux pas y toucher.
La formule exacte du cash disponible
Voici le calcul complet sur un profil SASU réel (CA 207 945 €, exercice 2025) :
| Élément | Montant | Note |
|---|---|---|
| Trésorerie brute (solde bancaire) | 196 379 € | Ce que tu vois sur ton compte |
| + Créances clients à encaisser | + 13 680 € | FAE non encore encaissée |
| = Actifs liquides | 210 059 € | |
| − TVA à reverser | − 20 002 € | Prochain acompte trimestriel |
| − IS 2025 estimé (3 parts, IR) | − 36 168 € | Solde dû en septembre |
| − URSSAF + cotisations dues | − 1 627 € | Prochain trimestre |
| − C/C associés à rembourser | − 10 712 € | Avances en compte courant |
| − Réserve de sécurité (2 mois) | − 15 000 € | Paramétrable selon ton confort |
| = CASH RÉELLEMENT DISPONIBLE | 126 549 € | Ce que tu peux vraiment utiliser |
La formule simplifiée à copier dans Excel
Pour la garder de côté :
- Trésorerie brute (solde bancaire)
- − IS provisionné (25% du résultat estimé si IS, ou estimation barème IR)
- − TVA à reverser (montant du prochain acompte)
- − URSSAF et cotisations dues dans les 30 jours
- − Coussin de sécurité (2 mois de charges fixes)
- = CASH RÉELLEMENT DISPONIBLE
Ce que tu peux te verser ce mois
Sur les 126 549 € disponibles, la règle prudente est de ne pas tout virer d'un coup. Sur ce profil exemple, 12 000 € de virement mensuel est cohérent avec le niveau de trésorerie et les échéances à venir dans les 90 jours.
Équipe Felix
Experts en gestion financière pour indépendants