J'ai calculé ma retraite en SASU. C'est 738 € par mois. Voilà ce que j'aurais dû faire depuis le début.
En SASU avec un salaire de 800 €/mois, ta retraite à 64 ans sera de 738 €/mois. Ce n'est pas une estimation alarmiste : c'est le calcul exact. Voici ce que le PER change concrètement.
Commence par le chiffre : pas par l'explication
En SASU, avec un salaire brut de 800 €/mois (9 600 €/an), ta retraite de base à 64 ans sera d'environ 738 € par mois. Ce n'est pas une estimation généralisée. C'est le calcul basé sur les règles de l'Assurance Retraite 2026, avec ce salaire et 40 trimestres validés.
Pourquoi ton BIC ne compte pas
C'est l'erreur la plus courante. En SASU, le bénéfice de ta société (le BIC) ne génère aucun droit à la retraite. Seul ton salaire de dirigeant compte pour valider des trimestres et calculer la pension. Un BIC de 177 000 € avec un salaire de 800 €/mois = les mêmes droits qu'un salarié à 9 600 €/an.
Ce que le PER change concrètement
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) résout les deux problèmes à la fois : il constitue un capital pour la retraite, et il réduit ton impôt dès aujourd'hui. Voici la table complète pour un BIC de 177 000 € à l'IR (TMI 30%, 3 parts fiscales) :
| Versement PER / an | Capital estimé à 64 ans | Rente mensuelle | Pension totale | Économie IR / an |
|---|---|---|---|---|
| 0 € (situation actuelle) | 0 € | 0 € | 738 €/mois | 0 € |
| 5 000 € | 348 000 € | 1 161 € | 1 899 €/mois | 1 750 € |
| 10 000 € | 697 000 € | 2 323 € | 3 061 €/mois | 3 500 € |
| 20 000 € | 1 394 000 € | 4 647 € | 5 385 €/mois | 7 000 € |
| 37 094 € (plafond 2026) | 2 578 000 € | 8 593 € | 9 331 €/mois | 12 140 € |
Hypothèses : rendement PER 5% annuel, 25 ans de cotisation, taux de conversion rente 4%. L'économie IR est calculée au taux marginal de 30% (TMI sur la tranche 28 797 – 82 342 €).
Le calcul du plafond PER 2026
Le plafond de déductibilité PER pour un dirigeant de SASU est : 10% des revenus professionnels, avec un maximum de 10% × 8 PASS. En 2026, PASS = 46 368 €, donc plafond maximum = 37 094 €. Sur un BIC de 177 000 €, le plafond est 17 700 € (10% × 177 000 €).
L'erreur classique : attendre avant d'ouvrir
La date d'ouverture du PER déclenche un délai fiscal. Certains avantages (notamment la déductibilité totale à la sortie dans certains cas) s'accumulent avec l'ancienneté du contrat. Ouvrir un PER avec 1 000 € aujourd'hui vaut mieux qu'attendre 3 ans d'avoir 'tout compris'. C'est la date d'ouverture qui compte.
Équipe Felix
Experts en gestion financière pour indépendants